Glosario

Términos de crédito y finanzas en México, explicados de forma clara. En construcción hacia 200+ términos.

Activo: Bien o derecho con valor económico que posee una empresa y del que espera obtener beneficios.
Aforo: Porcentaje del valor de una factura o garantía que la entidad reconoce para financiar, reservando el resto como margen de seguridad.
Agentic banking: Modelo de servicios financieros en el que agentes de IA ejecutan o asisten tareas bancarias y financieras en nombre del usuario, siempre bajo su autorización, supervisión y los controles regulatorios aplicables.
Agentic CFO: Enfoque en el que agentes de inteligencia artificial asisten o automatizan funciones de la dirección financiera de una empresa —como flujo de caja, conciliación, cobranza o decisiones de financiamiento— bajo supervisión y controles humanos.
Agregador de pagos: Empresa que permite a los negocios aceptar pagos electrónicos sin contratar directamente con cada banco o red.
Amortización: Proceso de pago gradual de un crédito mediante abonos periódicos que cubren capital e intereses.
Apalancamiento: Uso de deuda para financiar la operación o el crecimiento; amplifica tanto los resultados positivos como los riesgos.
API financiera: Interfaz de programación que permite a los sistemas conectarse e intercambiar datos o servicios financieros de forma automatizada y segura.
Arrendamiento financiero: Contrato por el cual una entidad adquiere un bien y lo cede en uso a cambio de pagos periódicos, con opción de compra al final del plazo.
Arrendamiento puro: Renta de un bien por un periodo a cambio de pagos, sin opción de compra al final del contrato (a diferencia del financiero).
Automatización financiera: Uso de software para ejecutar tareas financieras repetitivas —como facturación, conciliación o pagos programados— con mínima intervención manual.
Aval: Persona que se compromete a responder por el pago de una deuda si el deudor principal no cumple.
Aval solidario: Persona que se obliga solidariamente al pago de una deuda, de modo que el acreedor puede exigirle el cumplimiento total.
Banxico: Banco de México: el banco central del país, encargado de la política monetaria y de procurar la estabilidad del poder adquisitivo de la moneda.
Beneficiario controlador: Persona física que efectivamente controla o se beneficia de una entidad o de una operación, cuya identificación exige la normativa.
Buró de crédito: Nombre común de las sociedades de información crediticia que concentran el historial de crédito de personas y empresas en México.
Buró de Entidades Financieras: Registro público de CONDUSEF que concentra información de productos, comisiones, reclamaciones y sanciones de las entidades financieras.
Capital (principal): Monto original prestado en un crédito, sobre el cual se calculan los intereses, sin incluir comisiones ni cargos.
Capital contable: Diferencia entre los activos y los pasivos de una empresa; representa el valor que corresponde a los socios.
Capital de trabajo: Recursos que una empresa necesita para operar en el corto plazo, como inventarios, cuentas por cobrar y gastos corrientes.
Capital de trabajo neto: Diferencia entre los activos circulantes y los pasivos circulantes de una empresa; indica su holgura para cubrir obligaciones de corto plazo.
Carta de crédito: Instrumento por el cual una institución se compromete a pagar a un beneficiario si se cumplen las condiciones pactadas; común en comercio.
Cartera vencida: Conjunto de créditos cuyos pagos no se han cubierto en los plazos pactados y que se consideran en mora.
CAT: Costo Anual Total: medida porcentual que expresa el costo total de un financiamiento, definida por las autoridades para permitir comparaciones entre productos.
Cesión de derechos: Transmisión de un derecho de cobro de un acreedor a otro. Es la base jurídica de operaciones como el factoraje.
CETES: Certificados de la Tesorería de la Federación: instrumentos de deuda del gobierno mexicano, referencia común de tasa libre de riesgo.
CFDI: Comprobante Fiscal Digital por Internet: la factura electrónica con validez fiscal en México, emitida conforme a las reglas del SAT.
CFO (Director de Finanzas): Chief Financial Officer: persona o función responsable de la estrategia y la operación financiera de una empresa, incluidos liquidez, financiamiento y control.
Ciclo de conversión de efectivo: Tiempo que transcurre desde que una empresa paga por insumos hasta que cobra por las ventas relacionadas.
CLABE: Clave Bancaria Estandarizada: número de 18 dígitos que identifica de forma única una cuenta bancaria en México para transferencias.
CNBV: Comisión Nacional Bancaria y de Valores: autoridad que supervisa y regula a las entidades del sistema financiero mexicano.
Coacreditado: Persona que solicita y asume un crédito de forma conjunta con otra; ambas responden por la obligación.
Cobranza: Conjunto de actividades para recuperar los importes que los clientes deben a una empresa por ventas a crédito.
Colateral: Bien o derecho que respalda un crédito y que la entidad puede ejecutar si el deudor incumple. También llamado garantía.
Comisión por apertura: Cargo que algunas entidades aplican al inicio de un crédito por los gastos de su otorgamiento.
Comisión por disposición: Cargo que algunas entidades aplican cada vez que el cliente dispone de recursos de una línea de crédito.
Complemento de pago: CFDI que documenta el pago de una factura emitida previamente como "pago en parcialidades o diferido". Soporta la liquidación de cuentas por cobrar.
Conciliación bancaria: Proceso de cotejar los movimientos registrados por la empresa con los del estado de cuenta bancario para detectar y corregir diferencias.
CONDUSEF: Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros: organismo que protege los derechos de los usuarios frente a las entidades financieras.
Confirming: Factoraje a proveedores: esquema en el que una empresa gestiona, a través de una entidad, el pago anticipado a sus proveedores.
Constancia de Situación Fiscal: Documento emitido por el SAT que acredita los datos fiscales de un contribuyente (RFC, régimen, domicilio fiscal). Suele pedirse en trámites de crédito.
Contracargo: Reversión de un cargo a una tarjeta solicitada por el tarjetahabiente ante su banco, por ejemplo por una compra no reconocida.
Costo de capital: Rendimiento mínimo que una empresa necesita obtener para justificar el uso de sus fuentes de financiamiento (deuda y capital).
Covenant: Obligación de hacer o no hacer que el acreditado acepta en un contrato de crédito para proteger al acreedor.
Crédito de nómina: Crédito personal cuyo pago se descuenta directamente del salario del acreditado a través de su nómina.
Crédito puente: Financiamiento de corto plazo que cubre una necesidad temporal mientras se obtiene un recurso definitivo.
Crédito quirografario: Crédito que se otorga sin una garantía real específica; se respalda en la solvencia y el compromiso de pago del acreditado.
Crédito revolvente: Crédito que permite disponer de los recursos de forma repetida hasta un límite, de modo que al pagar se libera de nuevo el monto disponible.
Crédito simple: Crédito que se otorga por un monto y plazo determinados y se paga en abonos hasta liquidarlo, sin posibilidad de volver a disponer del capital amortizado.
Cuentas por cobrar: Importes que los clientes deben a una empresa por ventas a crédito y que están pendientes de cobro.
Dación en pago: Entrega de un bien al acreedor para extinguir total o parcialmente una deuda, en lugar del pago en dinero.
Descuento de documentos: Operación por la cual una entidad anticipa el importe de documentos por cobrar, descontando un cargo por el adelanto.
Descuento por pronto pago: Rebaja que un proveedor ofrece a su cliente por liquidar una factura antes de su vencimiento.
Días de crédito (DSO): Promedio de días que tarda una empresa en cobrar sus cuentas por cobrar tras una venta a crédito.
Días de pago a proveedores (DPO): Promedio de días que una empresa tarda en pagar a sus proveedores. Junto con los días de cobro, define el ciclo de efectivo.
Disposición de crédito: Acto de tomar (disponer) los recursos de una línea o crédito autorizado, total o parcialmente.
Domiciliación: Autorización para que un cobro recurrente se cargue automáticamente a una cuenta o tarjeta del cliente.
EBITDA: Utilidad antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización; aproxima la generación de efectivo operativo de un negocio.
Endoso: Acto por el que el titular de un título de crédito transmite a otra persona los derechos que este incorpora.
ERP: Enterprise Resource Planning: sistema que integra la gestión de los procesos de un negocio, incluidos los financieros y contables, en una sola plataforma.
Factoraje: Operación financiera en la que una empresa cede sus cuentas por cobrar para obtener liquidez de forma anticipada.
Factoraje con recurso: Modalidad de factoraje en la que la empresa cedente mantiene la responsabilidad de pago si el deudor de la factura no cumple.
Factoraje sin recurso: Modalidad de factoraje en la que el riesgo de impago del deudor de la factura se transfiere a la entidad de factoraje.
Fianza: Garantía por la cual una afianzadora se obliga a cumplir una obligación si el deudor no lo hace.
Finanzas abiertas (Open Banking): Modelo en el que, con el consentimiento del usuario, las entidades comparten datos financieros mediante interfaces (API) para habilitar mejores productos y servicios.
Flujo de efectivo: Movimiento de entradas y salidas de dinero de un negocio en un periodo; mide su capacidad de generar y disponer de liquidez.
Garantía hipotecaria: Garantía sobre un bien inmueble que respalda el cumplimiento de una obligación de crédito.
Garantía líquida: Recursos en efectivo o equivalentes que respaldan un crédito y pueden aplicarse de inmediato en caso de incumplimiento.
Garantía mobiliaria: Garantía sobre bienes muebles (inventarios, equipo, cuentas por cobrar) que puede inscribirse para dar publicidad y prelación.
Garantía prendaria: Garantía constituida sobre bienes muebles para respaldar el pago de un crédito.
GAT: Ganancia Anual Total: medida porcentual que expresa el rendimiento de un producto de ahorro o inversión, para comparar entre opciones.
Historial crediticio: Registro del comportamiento de pago de una persona o empresa con sus créditos, administrado por las sociedades de información crediticia.
IFPE: Institución de Fondos de Pago Electrónico: tipo de entidad regulada por la Ley Fintech para emitir y administrar fondos de pago electrónico.
Incumplimiento: Falta de pago o de cumplimiento de las obligaciones pactadas en un contrato de crédito.
INPC: Índice Nacional de Precios al Consumidor: indicador que mide la inflación en México, calculado por el INEGI.
Interés moratorio: Interés adicional que se cobra cuando un pago no se realiza en la fecha pactada, como consecuencia del atraso.
KYC (Conoce a tu Cliente): Conjunto de procesos de identificación y verificación de clientes que las entidades aplican para prevenir riesgos y cumplir la normativa.
Letra de cambio: Título de crédito por el que una persona ordena a otra pagar una cantidad determinada a un tercero en una fecha futura.
Ley Fintech: Nombre común de la Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera, que regula a las ITF como las IFPE y las instituciones de financiamiento colectivo.
Línea de crédito: Monto máximo de financiamiento que una entidad pone a disposición de un cliente, del cual puede disponer total o parcialmente.
Liquidez: Facilidad con la que un activo se convierte en efectivo, o capacidad de cubrir obligaciones de corto plazo.
Margen operativo: Proporción de las ventas que queda como utilidad de operación, antes de intereses e impuestos. Mide la eficiencia del negocio en su actividad principal.
Microcrédito grupal: Esquema de crédito en el que un grupo de personas accede a financiamiento productivo respaldándose de forma solidaria.
MiPyME: Micro, pequeña y mediana empresa. Incluye a los micronegocios además de las pequeñas y medianas; es el universo más amplio de empresas en México.
Morosidad: Situación de atraso en el pago de una obligación de crédito respecto de la fecha acordada.
Obligado solidario: Persona que responde por el total de la deuda frente al acreedor, en los mismos términos que el deudor principal.
Opinión de cumplimiento: Documento del SAT (artículo 32-D) que indica si un contribuyente está al corriente de sus obligaciones fiscales.
Orden de compra: Documento mediante el cual un comprador formaliza un pedido a un proveedor, especificando productos, cantidades y condiciones. Sirve de base para el PO Financing.
Originación de crédito: Conjunto de pasos desde la solicitud hasta el otorgamiento de un crédito: integración de información, evaluación y formalización.
Pagaré: Título de crédito por el cual una persona se obliga a pagar a otra una cantidad determinada de dinero en una fecha futura.
Pago anticipado: Liquidación de un crédito o de parte de él antes de la fecha pactada. Según el contrato, puede reducir los intereses futuros.
Pasivo: Obligación o deuda que una empresa tiene con terceros y que deberá liquidar en el futuro.
Periodo de gracia: Lapso inicial de un crédito en el que no se exige el pago de capital, y a veces tampoco de intereses, según las condiciones pactadas.
Persona física con actividad empresarial: Individuo que realiza actividades comerciales o de negocio a su nombre y tributa por ellas, sin constituir una sociedad.
Persona moral: Entidad con personalidad jurídica propia (por ejemplo, una sociedad mercantil) distinta de las personas físicas que la integran.
Plazo: Periodo acordado para pagar un crédito por completo, normalmente expresado en meses o años.
PLD (Prevención de Lavado de Dinero): Marco de medidas y controles que las entidades implementan para prevenir y detectar operaciones con recursos de procedencia ilícita.
PO Financing: Financiamiento de órdenes de compra: capital de corto plazo ligado a una orden de compra confirmada para producir o surtir un pedido.
Prenda mercantil: Garantía sobre bienes muebles que respalda el cumplimiento de una obligación de crédito en el ámbito comercial.
Prenda sin transmisión de posesión: Garantía prendaria en la que el deudor conserva la posesión y uso de los bienes dados en prenda mientras cumple su obligación.
Provisiones: Reservas que una entidad constituye para cubrir posibles pérdidas, por ejemplo por créditos que podrían no recuperarse.
Punto de equilibrio: Nivel de ventas en el que los ingresos igualan a los costos totales; a partir de ahí el negocio empieza a generar utilidad.
Puntos base: Unidad que equivale a una centésima de punto porcentual (0.01%), usada para expresar cambios de tasas.
PyME: Pequeña y mediana empresa. Categoría que agrupa a negocios por tamaño (empleados y/o ventas), relevante para programas y productos de financiamiento.
Quita: Reducción que el acreedor concede sobre el monto de una deuda como parte de un acuerdo de pago.
Razón de liquidez: Indicador que compara los activos de corto plazo con los pasivos de corto plazo para evaluar la capacidad de pago inmediata.
Reestructura: Modificación de las condiciones de un crédito existente (plazo, pagos) para adecuarlas a la capacidad del acreditado.
Refinanciamiento: Sustitución de un crédito vigente por uno nuevo, normalmente con mejores condiciones de tasa o plazo.
Régimen fiscal: Conjunto de reglas tributarias bajo las que una persona o empresa declara y paga impuestos ante el SAT.
RESICO: Régimen Simplificado de Confianza: esquema fiscal en México orientado a simplificar el cumplimiento de ciertos contribuyentes.
REUS: Registro Público de Usuarios que No Desean Información Publicitaria: padrón de CONDUSEF en el que las personas pueden inscribirse para no recibir publicidad de productos financieros.
Rotación de inventarios: Número de veces que una empresa vende y repone su inventario en un periodo; indica qué tan rápido lo convierte en ventas.
RUG: Registro Único de Garantías Mobiliarias: registro público en México donde se inscriben las garantías sobre bienes muebles.
Saldo insoluto: Parte del capital de un crédito que aún no se ha pagado y sobre la cual se siguen calculando intereses.
Sale and leaseback: Operación en la que una empresa vende un activo y lo renta de inmediato, obteniendo liquidez sin dejar de usarlo.
SAT: Servicio de Administración Tributaria: autoridad fiscal de México, responsable de la recaudación y de la normativa de comprobantes como el CFDI.
Score crediticio: Calificación numérica que estima la probabilidad de cumplimiento de pago, con base en el historial crediticio.
Sociedad de Información Crediticia: Entidad, conocida comúnmente como buró de crédito, que recopila y administra el historial crediticio de personas y empresas.
SOFIPO: Sociedad Financiera Popular: entidad de ahorro y crédito popular autorizada y supervisada por la CNBV, orientada a la inclusión financiera.
SOFOM: Sociedad Financiera de Objeto Múltiple: entidad que otorga crédito, arrendamiento o factoraje. Puede ser regulada (E.R.) o no regulada (E.N.R.) según sus vínculos patrimoniales.
Solvencia: Capacidad de una empresa o persona para cumplir sus obligaciones financieras en el largo plazo.
SPEI: Sistema de Pagos Electrónicos Interbancarios: plataforma operada por Banxico que permite transferencias electrónicas entre cuentas casi en tiempo real.
Spread financiero: Diferencia entre la tasa a la que una entidad presta y aquella a la que se fondea; refleja su margen.
Suscripción de crédito: Proceso de análisis y decisión (underwriting) con el que una entidad evalúa el riesgo de una solicitud para definir si otorga el crédito y bajo qué condiciones.
Tabla de amortización: Calendario que detalla cada pago de un crédito, separando cuánto corresponde a capital y cuánto a intereses, hasta liquidarlo.
Tasa de interés: Porcentaje que se aplica sobre un monto de crédito o ahorro para calcular el costo del financiamiento o el rendimiento, en un periodo determinado.
Tasa efectiva: Tasa que sí incorpora el efecto de la capitalización, reflejando el costo o rendimiento real en un periodo.
Tasa fija: Tasa de interés que se mantiene constante durante toda la vida del crédito, de modo que los pagos no cambian por variaciones del mercado.
Tasa libre de riesgo: Rendimiento teórico de una inversión sin riesgo de incumplimiento, usado como referencia para comparar otras tasas.
Tasa nominal: Tasa de interés expresada sin considerar el efecto de la capitalización en el periodo; sirve de referencia básica de un crédito.
Tasa variable: Tasa de interés que cambia a lo largo del crédito según una tasa de referencia, por lo que los pagos pueden subir o bajar.
Tesorería: Función que administra la liquidez, los flujos de efectivo, los pagos y las relaciones financieras de una empresa para asegurar que pueda cumplir sus obligaciones.
TIIE: Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio: tasa de referencia que calcula Banxico y que suele usarse como base para créditos a tasa variable.
Tipo de cambio: Precio de una moneda expresado en otra (por ejemplo, pesos por dólar). Relevante para empresas que importan, exportan o se financian en divisas.
Título de crédito: Documento que incorpora un derecho de cobro y permite ejercerlo o transmitirlo (por ejemplo, el pagaré, la letra de cambio o el cheque).
UDI: Unidad de Inversión: unidad de valor que se actualiza con la inflación y se usa para denominar ciertos créditos y obligaciones en México.
UNE: Unidad Especializada de Atención a Usuarios: área que cada entidad financiera debe tener para atender consultas y reclamaciones de sus usuarios.